Zijn begrafeniskosten aftrekbaar?

Sommige uitvaartkosten mogen de nabestaanden aftrekken van de erfbelasting (niet bij de aangifte inkomstenbelasting!). Hierna vertellen we u meer over de mogelijkheden voor aftrek erfbelasting en welke kostenposten daarvoor in aanmerking komen. Heeft u hulp nodig bij de afwikkeling van de nalatenschap? Neem gerust contact op met Wevers Uitvaartzorg, wij helpen u met alle zaken rondom overlijden.

Wat is erfbelasting?

Aangifte erfbelasting, ook wel aangifte successierecht genoemd, is belasting die u (de nabestaanden) aan de belastingdienst moet betalen over de erfenis die u krijgt. Hoeveel u erfbelasting u moet betalen hangt af van verschillende factoren. Allereerst moet de hoogte van de erfenis worden bepaald. Daarnaast speelt de relatie die u had met de overledene een rol. Tenslotte mogen bepaalde kosten van de te betalen erfbelasting worden afgetrokken. De betaling vanuit de uitvaartverzekering moet bij de berekening uiteraard worden meegenomen.

Moet u altijd erfbelasting betalen?

Nee, u hoeft niet altijd erfbelasting aan de belastingdienst te betalen. Soms is de waarde van de erfenis lager dan de vrijstelling die voor u geldt. Indien u als partner van de overledene een nabestaandenpensioen krijgt dan hoeft u daarover geen erfbelasting te betalen. Uw vrijstelling voor de erfbelasting wordt in dat geval wel lager.

Ook als de overledene niet de Nederlandse nationaliteit had hoeft geen erfbelasting te worden betaald (wellicht wél in het buitenland).

ANBI-instellingen (goede doelen) hoeven ook geen erfbelasting te betalen.

Vrijstelling erfbelasting 2022

De erfgenamen, meestal de nabestaanden, betalen alleen erfbelasting over dat deel van de erfenis dat boven de vrijstelling gaat. Hoeveel vrijstelling krijgt u van de belastingdienst (bedragen 2022):

Een erfenis tot en met deze bedragen betekent dus dat u geen erfbelasting hoeft te betalen. Over het meerdere moet erfbelasting worden betaald, tenzij er nog kosten van de uitvaart aftrekbaar zijn.

Is erfbelasting aftrekbaar voor aangifte inkomstenbelasting?

Hierover kunnen we kort zijn: nee, u mag de erfbelasting niet als aftrekpost gebruiken voor de inkomstenbelasting. Andersom geldt wel dat u de ontvangen erfenis moet optellen bij uw vermogen. Dit kan dus betekenen dat u (meer) vermogensbelasting aan de belastingdienst moet betalen.

Welke kosten zijn aftrekbaar voor erfbelasting?

Voor de uitvaart van de overledene moeten door de nabestaanden kosten worden gemaakt. Deze kosten van de uitvaart zijn aftrekbaar voor erfbelasting. Uiteraard mogen die kosten alleen worden afgetrokken als u deze ook daadwerkelijk heeft gemaakt. Erft u bijvoorbeeld van een overleden ouder, dan mag u (een deel van) de kosten voor de uitvaart aftrekken. Erven broers en zussen ook en betalen zij ook mee aan de begrafenis, dan moeten die kosten evenredig worden verdeeld.

Misschien krijgt u een deel van de begrafeniskosten vergoed via een begrafenisverzekering. Dat deel moet dan worden afgetrokken van de kosten die zijn gemaakt.

Welke begrafeniskosten fiscaal aftrekbaar?

Welke begrafeniskosten fiscaal aftrekbaar zijn hangt af van de daadwerkelijk gemaakte kosten. Het moet in ieder geval om ‘normale’ kosten gaan. Enkele voorbeelden hiervan zijn:

• Kleding voor de overleden persoon
• Verzorging van de overledene
• Kosten voor kist
• Plaatsen van een rouwadvertentie
• Bloemen
• Graf of andere rustplaats
• Kosten van begraven of cremeren
• Kosten van vervoer waaronder volgauto’s
• Rouwkaarten en verzendkosten van rouwkaarten/bedankkaarten
• Alle kosten in het kader van een herdenkingsdienst zoals de huur van de aula, koffietafel, kosten sprekers

Dit zijn voorbeelden van veel voorkomende kosten bij een begrafenis. Er kunnen in uw geval nog andere kosten een rol spelen.  Overigens zijn ook de kosten voor een grafmonument en het plaatsen daarvan fiscaal aftrekbaar.

Wanneer aangifte erfbelasting doen?

Binnen vier maanden na het overlijden ontvangen de nabestaanden een brief van de belastingdienst, althans als zij aangifte erfbelasting moeten doen. Wanneer de aangifte moet zijn ingediend staat ook in de brief. Doorgaans stuurt de belastingdienst een brief naar één van de nabestaanden, meestal het oudste kind van de overledene. Als er in het testament van de overledene een executeur is aangewezen dan ontvangt hij of zij die brief.
Meestal krijgt u tot ongeveer acht maanden na de overlijdensdatum de tijd om de aangifte erfbelasting in te dienen.

Uitvaartkosten aftrekbaar

De kosten van de begrafenis zijn dus aftrekbaar en daarin vallen dan ook de uitvaartkosten. Of de uitvaart aftrekbaar is hangt voornamelijk af van de vraag of die uitvaart ‘normaal’ is te noemen. Als u buitensporig hoge kosten maakt dan kan dat vragen oproepen bij de aangifte erfbelasting. Een koffietafel voor gasten tijdens de uitvaartdienst is ‘normaal’. Duur uit eten met een groot gezelschap is dat niet. Een uitvaartplechtigheid van een uur, of twee uur is ‘normaal’ en dienst van vele uren niet.

Hulp bij aangifte erfbelasting

Vindt u het lastig om zelf aangifte erfbelasting te doen dan is Wevers u daarbij graag van dienst. Samen met u vullen wij het aangifteformulier in en bekijken welke aftrekposten in aanmerking komen. Alle kosten van de uitvaart zijn fiscaal aftrekbaar. Denk aan het vervoer van het lichaam, het opbaren, de kist, de kosten van verzorging van uw gasten en het plaatsen van een rouwadvertentie.

Uitkering uitvaartverzekering

Veel mensen hebben een uitvaartverzekering afgesloten. De verzekering kan de uitvaart zelf inhouden maar het kan ook gaan om een koopsom uitvaartverzekering. Dit betekent dat de nabestaanden een bepaald bedrag krijgen uitgekeerd dat kan worden besteed aan de uitvaart.

Er zijn twee mogelijkheden: De koopsom kan wel of niet toereikend zijn. Vrijwel nooit is de koopsom die u krijgt exact het bedrag dat wordt betaald voor de uitvaart.
Komt u tekort, dan zult u geld moeten bijleggen. Dit meerdere, dus de kosten die boven de koopsom uitstijgen, kunt u als aftrekpost aangifte erfbelasting opvoeren.
Soms houden de nabestaanden geld over van de koopsom; in dat geval dient u dit bedrag bij de erfenis op te tellen.

Contact opnemen met Wevers uitvaart en nalatenschap

Wevers Uitvaart is een ervaren en betrokken uitvaartonderneming. We kunnen u bij alles omtrent overlijden van dienst zijn. Van stervensbegeleiding tot het regelen van de uitvaart en hulp bij de afwikkeling van de nalatenschap. Daarbij hoort ook hulp bij het doen van aangifte erfbelasting.

Is er iemand overleden? Neem 24/7, dus dag en nacht, contact met ons op, we komen direct naar u toe om u bij te staan.

Wilt u eens van gedachten wisselen over uw uitvaart, ook al bent u nog kerngezond? Maak gerust eens een afspraak. We kunnen u helpen bij het maken van keuzes op alle gebieden. Denk aan de keuze van de begraafplaats, de invulling van de uitvaart of hulp voor nabestaanden bij de afwikeling van de nalatenschap. Uiteraard informeren we u dan ook over de financiële aspecten van een uitvaart.